Comment fermer un plan de 529 au collège

Un plan de 529 permet aux gens d'investir et économiser de l'argent pour les futurs frais d'études collégiales sans payer d'impôt sur les revenus de placement. Si le bénéficiaire d'un compte que vous possédez 529 ne participe pas à l'université, vous avez deux options: désigner un nouveau bénéficiaire ou de fermer le compte. Vous pouvez modifier le compte bénéficiaire à un membre de la famille du bénéficiaire initial - un frère, cousin, enfant ou même parent du bénéficiaire. Les gains sur le compte sont libres d'impôt si le nouveau bénéficiaire utilise les actifs pour frais d'études collégiales admissibles. Si vous décidez plutôt de fermer le compte, vous devez payer de l'impôt sur le revenu plus une pénalité de 10 pour cent sur les revenus de placement.


Sommaire

  • Instructions
  • Choses que vous devez

    • Informations de compte 529 du plan
    • Formulaire IRS 1099-Q
    • Formulaire IRS 5329

    Instructions

    1. Contactez l'administrateur du plan pour le compte. Vous trouverez des informations de contact sur les relevés de compte.

    2. Informer le représentant du client du gestionnaire de plan que vous voulez fermer le compte. À la fin de l'année, le gestionnaire du régime vous enverra un formulaire 1099-Q indiquant les gains sur le compte.

    3. Remplissez le Internal Revenue Service (IRS) Formulaire 5329 - Partie II. Déposer ce formulaire avec le formulaire 1099-Q que vous avez reçu de l'administrateur du plan avec vos autres formulaires de déclaration d'impôt sur le revenu dans la même année que vous fermez le compte 529.

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