Comment utiliser Excel pour l'audit

Instructions

1. D'abord obtenir les données de l'entité auditée. Cela peut impliquer simplement avoir accès au système de comptabilité ou elle peut impliquer le téléchargement de données pour les tests. Chaque vérification implique des tests de fonctionnement sur les opérations comptables. Bien que Excel est limité à 65 536 lignes, des ensembles de données peuvent souvent être résumées jusqu'à une "taille de la feuille de calcul," Excel permettant d'être utilisé à des fins d'analyse (référence n ° 1). Un bon exemple de cela est l'analyse du rapport des états financiers.

2. Créer échantillons statistiques à partir des données. Échantillonnage vous permet d'effectuer des tests sur des groupes de données qui sont représentatives de la population de données. Par exemple, vous pouvez sélectionner un échantillon de factures payées à l'essai qui représente l'ensemble de la population des factures payées. Si il ya des problèmes avec l'échantillon ceci est une indication de problèmes avec l'ensemble de la population et vous pouvez vous étendre le dépistage au besoin.

3. Exportez votre échantillon dans une feuille de calcul Excel. Dans Excel, vous pouvez exécuter une série de tests sur votre échantillon et mettre en place des modèles pour être utilisé sur d'autres vérifications semblables. Une fois que vous avez vos modèles mis en place, il est facile d'utiliser les mêmes modèles à nouveau avec de nouvelles données, vous ne pas avoir à réinventer la roue à chaque fois.

4. Exécutez les tests sur les données des échantillons. Il ya deux types de tests de logiciels de vérification, ceux qui sont de nature analytique et celles qui sont axées sur l'application de l'analyse des données réelles détaillées. Tests analytiques sont les évaluations des relations entre les différentes composantes de données financières et non financières afin d'évaluer si les soldes de comptes semblent raisonnables, pour l'analyse du rapport de l'exemple. Les tests des opérations est un exemple d'analyse de données détaillées. Les résultats de tests analytiques et détaillées peuvent être enregistrées dans les feuilles de calcul Excel avec les données auxquelles elle applique.

5. Former des conclusions à partir de votre test et d'analyse et référencer vos feuilles de calcul Excel que de la documentation. Lorsque des problèmes ou les conclusions sont identifiés référence les données sur les feuilles de calcul Excel à des copies de détail qui documentent les problèmes ou les conclusions. Feuilles de calcul Excel peuvent être utilisés comme feuilles de plomb pour organiser vos documents de travail avec détails à l'appui alignés derrière chaque feuille de calcul.