Comment faire une analyse verticale d'un bilan

Préparer le bilan et la figure de base

• Pour effectuer une analyse verticale, vous devez d'abord un bilan complété. Dans un "équilibré" bilan, les actifs plus le passif est égal à l'avoir des actionnaires. Résumer tous les comptes d'actifs pour calculer les actifs totaux. Ce nombre est votre chiffre de base pour l'analyse verticale. Comptes typiques d'actifs comprennent l'inventaire, les comptes débiteurs, les investissements, les immobilisations et les actifs incorporels. À côté de la poste pour le total des actifs, écrivez "100 pour cent."

Express Accounts en pourcentage

• Exprimez chaque compte d'actif élément individuel de ligne en pourcentage du total des actifs. Par exemple, si l'inventaire est de 10.000 $ et un actif total est de 200.000 $, une "5 pour cent" à côté de la quantité des stocks de poste. Répétez ce processus pour chaque compte dans les passifs et la section des capitaux propres. Sous le "Total des capitaux actionnaires" poste, assurer qu'il est un élément de ligne qui lit "Total du passif et des capitaux propres se." Si elle ne existe pas, écrire dans. Double-vérifier que ce que le total des capitaux propres de passifs et les actionnaires égal actif total et écrire "100 pour cent" à côté du total de poste.

Comparer les données financières

• Comparez vos résultats à des concurrents ou des entreprises similaires dans votre secteur. Vous pouvez trouver les bilans des entreprises publiques en recherchant la base de données Securities and Exchange Commission. SOCIÉTÉS FERMÉES publient souvent leurs états financiers dans la section des relations avec les investisseurs de leurs sites Web. Pour de meilleurs résultats, effectuer une analyse verticale sur une poignée de bilans des entreprises et de calculer la moyenne pour établir un équilibre de base pour chaque compte. Comparer les résultats de votre entreprise à la ligne de base et de noter des différences significatives. En plus des lignes de base de l'industrie, de comparer votre relevé actuel de la balance commun de taille avec les années précédentes et noter une croissance significative ou le déclin dans les comptes. Si votre numéro d'entreprise est à moins de 10 pour cent du nombre prévu, il est généralement considéré comme portée.

Analyser les résultats

• Si vous remarquez des écarts importants ou tendances bizarres, il est pas nécessairement une mauvaise chose. Lorsque vous identifiez des différences significatives, essayez de déterminer pourquoi le nombre est différent. Regardez d'autres comptes d'actifs pour trouver des indices. Par exemple, si les comptes débiteurs est plus élevé que la normale et de la trésorerie est inférieure à la normale, il se pourrait que la société a du mal à recueillir les ventes effectuées à crédit. Si nécessaire, parler avec les différents chefs de service et de demander leurs opinions sur certains numéros. Après avoir effectué une analyse préliminaire, la direction générale peut alors analyser les écarts afin de déterminer les causes sous-jacentes et de décider si la variance aide ou nuit à la performance de l'entreprise.