Notez le solde de trésorerie se terminant le relevé bancaire sur une seule colonne et ajouter sur des lignes séparées les dépôts figurant sur le registre de contrôle qui ne sont pas représentés sur le relevé bancaire avec toutes les erreurs bancaires qui permettraient d'accroître le solde du relevé bancaire.
Soustraire sur des lignes séparées des chèques en circulation qui ne sont pas affichés sur le relevé bancaire avec toutes les erreurs des banques qui diminueraient le solde du relevé bancaire.
Ajouter et soustraire les ajustements ci-dessus à partir du solde du relevé bancaire de fin pour arriver à la solde de trésorerie ajusté dans la première colonne.