Les ratios financiers sont largement utilisés pour analyser la performance d'une banque, en particulier d'évaluer et de comparer le niveau de solvabilité et la liquidité de la banque. Un ratio financier est une grandeur relative de deux variables financières tirées des états financiers d'une entreprise, tels que les ventes, les actifs, les investissements et les prix de l'action. Ratios financiers de la Banque peuvent être utilisés par la banque de clients, partenaires, investisseurs, régulateurs ou d'autres parties intéressées.
Placez les données financières que vous souhaitez analyser dans un tableur comme Microsoft Excel. Le calcul des rapports sur une feuille de calcul est beaucoup plus facile que sur un morceau de papier, même avec l'aide d'une calculatrice financière.
Si vous n'êtes pas sûr de données à l'entrée dans les cellules, limitez-vous à des variables les plus importantes, telles que le nombre d'actions en circulation, leur prix de marché actuel, le total des actifs et des passifs, les actifs et passifs courants, nombre de mauvaises créances et le revenu annuel (bénéfice net et le bénéfice avant les paiements d'intérêts, impôts, dépréciation et amortissements EBITDA). Vous pouvez ajouter d'autres données financières plus tard.
Calculez les ratios de solvabilité. Les ratios de solvabilité sont des rapports qui nous disent si la banque est une entreprise saine à long terme ou non. Un bon rapport ici est les prêts à taux actifs. Il est calculé en divisant le montant des prêts par le montant des actifs (dépôts) dans une banque.
Plus le ratio prêt / actif, le plus risqué de la banque. Les prêts à taux actifs devraient être aussi proche de 1 que possible, mais rien de plus grand que 1.1 peut signifier que la banque donne plus de prêts que ce qu'il a dans des dépôts, des emprunts auprès d'autres banques pour couvrir le déficit. Cela est considéré comme un comportement à risque.
Un autre rapport doit être considéré ici est les prêts non performants à tous les prêts Ratio, ou, plus simplement, le ratio créances douteuses. Le Ratio Prêts Bad indique le pourcentage de prêts improductifs une banque a dans ses livres.
Ce ratio devrait être d'environ 1 à 3 pour cent, mais un chiffre de plus de 10 pour cent indique la banque a de graves problèmes de collecte ses dettes. Un prêt improductifs est un prêt de la banque dit ne récupérera pas. Les banques utilisent une méthodologie assez sophistiquée pour calculer le nombre de ces prêts.
Calculer et analyser les ratios de liquidité. Les ratios de liquidité sont des rapports qui révèlent si une banque est en mesure d'honorer ses obligations à court terme et est viable à l'avenir à court terme.
Le rapport principal ici est le rapport actuel. Le ratio actuel indique si la banque a assez de liquidités et quasi-liquidités pour couvrir ses engagements à court terme.
Ratio actuel = Total des actifs à court terme / passif à court terme
Le ratio actuel d'une bonne banque doit toujours être supérieur à 1. Un ratio inférieur à 1 pose un problème quant à la capacité de la banque pour couvrir ses engagements à court terme.
Calculer et analyser le retour à Ratio actionnaires et le Prix à Gagner Ratio.
Pour calculer le retour à Ratio actionnaires, diviser les dividendes et les gains en capital d'un stock par le prix de l'action au début de la période analysée, généralement une année civile.
Par exemple, si le stock au 1er janvier 2010, a coûté 10 $, le dividende par action a été de 1 $, et le 1er janvier 2011, le stock coûtent 11 $, alors le rendement Ratio actionnaires sera la suivante: [(11- $ 10 $) + 1 $] / 10 $ = 0,2 ou 20 pour cent.
Le retour aux actionnaires doit être au moins le taux d'intérêt payé sur un dépôt à terme de la banque. Sinon actionnaires seraient mieux d'avoir leur argent dans un dépôt bancaire en toute sécurité, garanti par le gouvernement.
Le Prix à Gagner Ratio est calculé en divisant le prix de l'action de la banque par le bénéfice par action: P / E = prix d'une action / bénéfice par action. Le P / E ratio varie généralement dans la gamme de 10 à 20.