Les fournisseurs émettent des notes de crédit aux clients de corriger les erreurs de facturation et de permettre le retour des produits. Vous devriez prendre la note de crédit comme un rabais lors de la préparation des prochains comptes de chèques payables au vendeur qui a émis le crédit et enregistrer la note de crédit sur la comptabilité du grand livre général afin de refléter le montant de la note de crédit. Parce que les notes de crédit sont une réduction du coût des articles achetés précédente, ils diminuent le solde d'un compte de grand livre général des dépenses.
Passez en revue la note de crédit pour déterminer les produits ou facture pour laquelle vous avez reçu crédit. Remarque sur la note de crédit du compte de dépenses du grand livre où vous avez enregistré la charge de la facture originale.
Match de la note de crédit avec la prochaine facture reçue par le vendeur qui a émis la note de crédit.
Préparez un chèque pour le montant total de la nouvelle facture, moins le montant de la note de crédit. Par exemple, si la nouvelle facture est de 100 $ et de la note de crédit est de 20 $, de préparer un chèque payable au vendeur pour 80 $.
Notez le montant total de la facture comme une augmentation du compte de manière appropriée des frais de comptabilité générale. Par exemple, si la nouvelle facture est de 100 $ de papier peint, record 100 $ à la "bâtiment réparation" compte de dépenses.
Notez le montant total de la note de crédit comme une diminution du compte général utilisé pour enregistrer la dépense initiale que vous recevez le crédit. Par exemple, si la note de crédit est pour le retour des serrures de porte, puis enregistrer les 20 $ comme une diminution de la "serrures & clés en charges compte.
Notez le montant du chèque comme une diminution du compte général de vérifier. Par exemple, si le montant de la facture originale est de 100 $ et de la note de crédit prises est de 20 $, puis enregistrer l'$ 80 effectivement payé au vendeur au compte courant.